Wat is estate planning?

‘Estate’ is het Engelse woord voor nalatenschap.

Een nalatenschap bestaat uit alles wat je achterlaat na je overlijden. Denk hierbij aan een eigen huis, spaargeld, beleggingen, een huis in het buitenland of een eigen bedrijf.

Een estate planner bekijkt onder andere hoe je de nalatenschap fiscaal aantrekkelijk kunt overdragen aan de erfgenamen. Daarbij wordt uiteraard rekening gehouden met jouw specifieke wensen.

In dit artikel bespreken we kort vijf belangrijke onderdelen van estate planning.

Samenlevingsvormen

Estate planning heeft allereerst te maken met samenlevingsvormen. In Nederland kennen we drie samenlevingsvormen, namelijk het samenwonen met of zonder een samenlevingscontract, het huwelijk en het geregistreerd partnerschap. In een samenlevingscontract, huwelijkse voorwaarden of partnerschapsvoorwaarden kun je afspraken maken over de verdeling van het vermogen bij een scheiding of overlijden. Een estate planner bekijkt wat past bij jouw situatie.

Schenken

Je kunt ervoor kiezen om het vermogen al bij leven naar een volgende generatie over te doen door te schenken. Ook kun je aan goede doelen schenken. Door alvast een deel van het vermogen te schenken, hoeft er later wellicht minder erfbelasting te worden betaald.

Een estate planner bekijkt wat de fiscaal aantrekkelijkste verdeling is tussen schenken en nalaten.

Erfrecht

Uiteraard speelt het erfrecht ook een belangrijke rol in estate planning. Je kunt jouw wensen vast laten leggen in een testament. Daarin bepaal je wie wat krijgt. Het is verstandig hierbij ook rekening te houden met de belastinggevolgen. Een estate planner kan je helpen ervoor te zorgen dat het testament fiscaal optimaal is ingestoken door bijvoorbeeld kleinkinderen wat na te laten (legaat kleinkinderen) of de langstlevende regeling flexibel te maken (afvullegaat).

Verzekeringen

Een vierde belangrijk onderdeel van estate planning zijn verzekeringen. Denk bijvoorbeeld aan lijfrentepolissen en levensverzekeringen. Deze verzekeringen hebben invloed op het vermogen, zowel tijdens leven als na overlijden. Een estate planner neemt dit mee bij de beoordeling hoe je jouw zaken het beste kunt regelen.

Internationaal recht

Tot slot kan estate planning ook een internationaal aspect bevatten.

Heb je bijvoorbeeld vermogen in het buitenland? Of woon je in het buitenland?

Dan is het belangrijk om te laten bekijken welke invloed de internationale regels hebben op bijvoorbeeld de erfenis. In ieder land geldt namelijk andere wetgeving en zijn er andere belastingregels.

Meer weten?

Wil je meer weten over estate planning? Neem dan contact met ons op. Wij helpen je graag!