Voor veel starters is het lastig om een woning te kopen. Ouders kiezen er daarom regelmatig voor om hun kind
financieel te ondersteunen. Dat kan door een schenking, maar ook door geld uit te lenen voor de aankoop van
een woning. Een lening binnen de familie kan een mooie oplossing zijn, maar het is verstandig om vooraf stil
te staan bij de juridische en fiscale gevolgen. Door vooraf goede afspraken te maken, voorkomt u vervelende
verrassingen.

Gebruikelijke bepalingen in de geldlening

Als u een lening verstrekt, is het belangrijk om te werken meteen officiële leningsovereenkomst. Wat zet u daar zoal in?Voor de hand liggende onderdelen zijn: het bedrag dat wordt geleend, de (eventueel) te betalen rente, de aflossings verplichtingenen de looptijd van de lening. Een goede leningsovereenkomst regelt ook een aantal andere zaken. Welke onderdelen worden vaak vergeten, maar zijn wel verstandig om op te nemen?

Aan wie verstrekt u de lening?

Een eerste aandachtspunt is de vraag aan wie het geld wordt uitgeleend. Leent u uitsluitend aan uw eigen kind of ook aan de partner? Ook als de woning gezamenlijk wordt gekocht, is het niet altijd vanzelfsprekend dat ook beide partners aansprakelijk zijn voor de terugbetaling van de lening. Bij een gezamenlijke aansprakelijkheid kan in geval van een relatiebreuk onduidelijkheid ontstaan over wie welk deel van de schuld moet dragen. Door hierover vooraf duidelijke afspraken te maken, voorkomt u discussies op een later moment.

Wat bij overlijden of relatiebreuk?

Bij het verstrekken van een geldlening wordt minder vaak rekening gehouden met gebeurtenissen die zich jaren later kunnen voordoen. Denk bijvoorbeeld aan het overlijden van uw kind. Wilt u dat de lening dan direct opeisbaar wordt? Of juist niet, zodat de achterblijvende partner in de woning kan blijven wonen zonder direct financieel onder druk te komen staan?Het kan ook zinvol zijn om afspraken te maken met uw kind en zijn of haar partner over het afdekken van overlijdensrisico, met een zogenaamde overlijdensrisicoverzekering. Vaak zijn de kosten van zo’n verzekering beperkt (c.a. 10 euro per maand, bij een verzekerde van 30 jaar oud). Ook uw eigen overlijden verdient aandacht. De lening maakt dan onderdeel uit van uw nalatenschap. Zonder duidelijke afspraken kunnen uw erfgenamen verschillende verwachtingen hebben over de terugbetaling van de lening.

Fiscale aandachtspunten en eventueel zekerheidsrecht

Naast deze afspraken spelen ook fiscale regels een rol. De rente op de lening moet bijvoorbeeld marktconform zijn,

om te voorkomen dat in de lening een schenkingselement zou kunnen zitten. Wanneer de wens is om de rente op de lening te kunnen aftrekken als eigenwoningrente in box 1, moet de lening bovendien aan bepaalde extra voorwaarden van de Belastingdienst voldoen. Verder kan ook het wenselijk zijn om op de woning een hypotheekrecht te vestigen ten gunste van de ouders. Daarmee ontstaat extra zekerheid dat de lening wordt terugbetaald.

Voorkom problemen binnen de familie: maak goede afspraken!

Een lening aan uw kind kan een waardevolle bijdrage leveren aan de aankoop van een woning. Goede afspraken kunnen daarbij veel onduidelijkheid en discussies voorkomen.De notaris kan u begeleiden bij het maken van passende afspraken en ervoor zorgen dat uw wensen correct worden vastgelegd.

Huijbregts Notarissen & Adviseurs
Zuiderparkweg 280 | 5216 HE | ‘s-Hertogenbosch
T: 073-6918787 | E: info@huijbregtsnotarissen.com | W: www.huijbregtsnotarissen.com