Het regelen van je nalatenschap is een belangrijke stap die niet alleen rust geeft, maar ook financiële voordelen kan opleveren voor je erfgenamen. Een van de grootste zorgen bij het nalaten van vermogen is de erfbelasting. Gelukkig zijn er manieren om deze belastingdruk te beperken. In dit artikel leggen wij van Huijbregts Notarissen & Adviseurs uit hoe je dat slim aanpakt.
Hoe werkt erfbelasting?
Erfbelasting is de belasting die je erfgenamen betalen over het vermogen dat zij van jou erven. De hoogte van deze belasting hangt af van:
- De waarde van de erfenis
- De relatie tot de overledene
- De geldende vrijstellingen
In 2025 gelden de volgende tarieven:
- Partners en kinderen: 10% tot €154.197, daarna 20%
- Kleinkinderen: 18% tot €154.197, daarna 36%
- Overige erfgenamen: 30% tot €154.197, daarna 40%
Vrijstellingen in 2025
Iedere erfgenaam heeft recht op een belastingvrije som. In 2025 zijn de belangrijkste vrijstellingen:
- Partner: €804.698
- Kind of kleinkind: €25.490
- Ouders: €60.359
- Overige erfgenamen: €2.690
- Kind met een beperking: €76.453
7 Tips om slimmer met erfbelasting om te gaan
1. Schenk tijdens je leven
Door jaarlijks belastingvrij te schenken, verlaag je je nalatenschap. In 2025 mag je je kinderen tot €6.608 per jaar belastingvrij schenken.
2. Werk met een flexibel testament
Een keuzetestament biedt erfgenamen de mogelijkheid om na overlijden te kiezen hoe zij de erfenis ontvangen. Zo kunnen zij optimaal gebruikmaken van vrijstellingen en lagere tarieven.
3. Schenk op papier
Met een papieren schenking verlaag je je vermogen zonder direct geld over te maken. Dit moet wel via een notariële akte en je betaalt jaarlijks rente.
4. Laat iets na aan een goed doel
Goede doelen met ANBI-status betalen geen erfbelasting. Door een deel van je vermogen aan een goed doel na te laten, verlaag je de belastingdruk voor je erfgenamen.
5. Controleer de WOZ-waarde van je woning
De erfbelasting over een woning wordt berekend op basis van de WOZ-waarde. Is deze te hoog? Dan kun je bezwaar maken.
6. Maak gebruik van de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)
Heb je een onderneming? Dan kun je onder voorwaarden tot 100% van de bedrijfswaarde belastingvrij overdragen aan je opvolgers.
7. Begin op tijd
Een goede nalatenschapsplanning begint bij leven. Hoe eerder je begint, hoe meer mogelijkheden je hebt om slim te schenken en structureren.
Laat je goed adviseren
Iedere situatie is uniek. Bij Huijbregts Notarissen & Adviseurs helpen we je graag met een persoonlijk advies en een testament op maat. Zo weet je zeker dat jouw wensen goed zijn vastgelegd én dat je erfgenamen niet onnodig veel belasting betalen.
???? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.
???? Bezoek ons kantoor in ’s-Hertogenbosch of plan een afspraak via huijbregtsnotarissen.nl