Als ondernemer wil je misschien iets teruggeven aan de samenleving door jaarlijks een bedrag te schenken aan een goed doel. Of misschien overweeg je om je bedrijf aan je kinderen over te dragen. Maar hoe zit het met belastingvrij schenken in 2025? Kun je belastingvrij schenken en welke belastingregels zijn van toepassing?

Jaarlijkse vrijstellingen

In 2025 zijn er verschillende vrijstellingen voor schenkingen, afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger:

• Ouders aan kinderen: Ouders mogen jaarlijks €6.713 belastingvrij schenken aan hun kinderen. Dit geldt ook voor pleeg- en stiefkinderen

Overige personen: Voor alle andere personen, zoals grootouders, ooms, tantes, broers, zussen of vrienden, is de jaarlijkse vrijstelling €2.690Eenmalig verhoogde vrijstellingen

Eenmalig verhoogde vrijstellingen

Naast de jaarlijkse vrijstellingen zijn er ook eenmalig verhoogde vrijstellingen voor specifieke doelen:

• Dure studie: Ouders kunnen eenmalig €67.064 belastingvrij schenken aan hun kind voor een dure studie, mits de studie minstens €20.000 per jaar kost
• Vrij te besteden doel: Ouders kunnen ook eenmalig €32.195 belastingvrij schenken aan hun kind voor een vrij te besteden doel
  .

Schenken aan goede doelen

Als je een schenking wilt doen aan een goed doel, zoals een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI), dan is deze schenking volledig vrijgesteld van schenkbelasting. Dit betekent dat je het volledige bedrag kunt schenken zonder dat de ontvanger belasting hoeft te betalen.

Bedrijf schenken aan kinderen

Het schenken van een bedrijf aan je kinderen kan complexer zijn. Er zijn specifieke regels en vrijstellingen voor ondernemingsvermogen. In 2025 geldt een vrijstelling van €1.205.871 voor ondernemingsvermogen. Dit betekent dat je tot dit bedrag belastingvrij kunt schenken, mits je voldoet aan bepaalde voorwaarden, zoals het voortzetten van de onderneming door de ontvanger.

Belastingaangifte

Als je een schenking doet die boven de vrijgestelde bedragen uitkomt, moet je aangifte schenkbelasting doen. Dit kan eenvoudig online via Mijn Belastingdienst. Zorg ervoor dat je aangifte vóór 1 maart 2026 is ingediend om boetes te voorkomen.

Belastingvrij schenken in 2025 biedt verschillende mogelijkheden, afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger en het doel van de schenking. Of je nu een goed doel wilt steunen, je kinderen wilt helpen met hun studie of je bedrijf wilt overdragen, er zijn diverse vrijstellingen die je kunt benutten om belasting te besparen. Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van de regels en voorwaarden om optimaal gebruik te maken van de belastingvoordelen.