Het nieuwe jaar brengt altijd veranderingen met zich mee, en 2025 is geen uitzondering. Voor ondernemers zijn er enkele belangrijke wijzigingen in de btw-regelgeving die je niet mag missen. Hier is een uitgebreid overzicht van de meest opvallende veranderingen:

1. Striktere deadline voor suppletieaangifte

Heb je fouten ontdekt in je btw-aangifte? Vanaf 2025 moet je deze binnen acht weken corrigeren via een suppletieaangifte. Dit is een striktere termijn dan voorheen, toen je correcties 'zo snel mogelijk' moest doorgeven. Te laat indienen kan resulteren in een boete, dus wees op tijd! Deze wijziging benadrukt het belang van een nauwkeurige en tijdige administratie om problemen te voorkomen.

2. Flexibelere Kleineondernemersregeling (KOR)

De KOR wordt soepeler. Waar je voorheen na aanmelding drie jaar vastzat aan de regeling, kun je vanaf 2025 per aangiftetijdvak uitstappen. Dit biedt meer flexibiliteit als je situatie verandert. Bovendien is de wachttijd om opnieuw deel te nemen verkort: je hoeft alleen het lopende en het volgende kalenderjaar te wachten. Nieuw is ook de internationale KOR, waarmee je de vrijstelling kunt toepassen in andere EU-landen, mits je totale omzet onder de €100.000 blijft. Dit kan vooral voordelig zijn voor ondernemers die grensoverschrijdend werken en hun administratieve lasten willen verminderen.

3. Nieuwe btw-regels voor digitale diensten

Verkoop je online trainingen, digitale evenementen of sportlessen binnen de EU? Vanaf 2025 moet je btw afdragen in het land waar de afnemer woont. Voor zakelijke klanten geldt de verleggingsregeling, maar voor particulieren moet je de lokale btw-tarieven hanteren. Dit betekent dat je je administratie goed op orde moet hebben om aan de verschillende tarieven te voldoen. Deze wijziging kan aanzienlijke gevolgen hebben voor je prijsstelling en facturatie, dus zorg ervoor dat je goed voorbereid bent.

4. Andere belangrijke wijzigingen

• Afschaffing margeregeling: Handel je in kunst, antiek of verzamelobjecten? De aanvullende margeregeling is verdwenen. Voortaan betaal je btw over de volledige verkoopprijs in plaats van alleen over de winstmarge. Dit kan een aanzienlijke impact hebben op je winstmarges en prijsstrategieën.
• Nieuwe regels voor servicekosten bij verhuur: Verhuur je onroerend goed en bereken je servicekosten? De btw-regels zijn verduidelijkt. Afhankelijk van de situatie moet je servicekosten apart op de factuur met btw vermelden, of ze vallen onder de vrijgestelde verhuur. Dit betekent dat je je facturatieproces mogelijk moet aanpassen om aan de nieuwe regels te voldoen.
• Btw-verhoging op agrarische producten: Voor bepaalde goederen, zoals stro, vlas en wol, is het btw-tarief verhoogd van 9% naar 21%. Deze wijziging kan invloed hebben op je kostenstructuur en prijsstelling, dus het is belangrijk om hier rekening mee te houden in je bedrijfsplanning.

Deze wijzigingen kunnen een aanzienlijke impact hebben op je bedrijfsvoering. Zorg ervoor dat je goed voorbereid bent en je administratie op orde hebt om boetes en andere problemen te voorkomen.